De nalatenschap: hoe zit het met het huwelijksvermogensrecht, schenkingsrecht en erfrecht?

De kans is groot dat u in uw leven een vermogen heeft opgebouwd. Dit vermogen kan bijvoorbeeld bestaan uit spaargeld, aandelen en/of een tweede woning. Maar ook schulden of een krediet bij een webwinkel vallen onder uw vermogen.

Over uw vermogen betaalt u in principe belasting. Dit is afhankelijk van de waarde van uw bezittingen en de hoogte van uw schulden: de waarde van uw bezittingen moet hoger zijn dan de waarde van uw schulden.

Naarmate u ouder wordt, kan het voordeel opleveren om uw financiële nalatenschap te plannen: estate planning. Houd hierbij rekening met het huwelijksvermogensrecht, het schenkingsrecht en het erfrecht.

Huwelijksvermogensrecht

Bent u voor 1 januari 2018 getrouwd? Dan bent u in principe getrouwd in gemeenschap van goederen, tenzij anders aangegeven. Dit betekent dat al uw vermogen – zowel bezittingen als schulden - gemeenschappelijk bezit zijn. Voor huwelijken die na 1 januari 2018 zijn afgesloten geldt dat u in principe in beperkte gemeenschap van goederen trouwt. Privévermogen en vermogen verkregen uit schenkingen of erfenissen vallen buiten het gemeenschappelijk bezit. Wilt u dit anders regelen? Dan moet u dit vast laten leggen bij de notaris.

Schenkingsrecht

Tijdens uw leven kunt u schenkingen doen om de erfenis te verkleinen en zo minder erfbelasting te betalen. In 2023 zijn schenkingen tot € 2.418 vrij van schenkbelasting. Schenkt u aan uw kinderen? Dan is een schenking tot € 6.035 vrij van schenkbelasting. Daarnaast kunt u gebruikmaken van de eenmalig verhoogde vrijstelling. Door een deel van uw vermogen te schenken, betalen de erfgenamen over het algemeen minder erfbelasting. Let op: schenkingen die binnen 180 dagen voor een overlijden zijn gedaan, gelden voor de erfbelasting wel als erfenis. Over deze schenkingen moet dus gewoon erfbelasting worden betaald. Een evenredig deel van de schenkbelasting die eerder over deze schenkingen is betaald, wordt verrekend met de erfbelasting. Er is 1 uitzondering op deze regel: erfgenamen betalen geen erfbelasting als de schenking binnen 180 dagen voor overlijden is gedaan en zij gebruik hebben gemaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor schenkingen.

Erfrecht

Heeft u geen testament op laten stellen? Dan bepaalt het erfrecht wie uw erfgenamen zijn en hoeveel zij erven. Over het algemeen erven dan alleen uw echtgenoot of geregistreerd partner en uw kinderen. Wilt u zelf bepalen wie wat krijgt na uw overlijden, en bijvoorbeeld ook de kleinkinderen of derden iets schenken? Dan kunt u dit vast laten leggen in een testament door de notaris. Meer informatie over het erfrecht vindt u hier op de website van de Belastingdienst.

Houd er rekening mee dat een erfenis niet alleen bestaat uit alle bezittingen, maar ook uit schulden die u eventueel achterlaat. En hoe zit het met de erfbelasting? Wat als uw partner eerder komt te overlijden dan u? Er zijn veel zaken om over na te denken. Komt u er niet uit? Wij kunnen u er meer over vertellen. Neem contact met ons op.

Bron: Adfiz/Finfin